Mengungkap Praktik Keuangan Syariah dan Pengambilan Keputusan Etis di Kalangan Usaha Kecil dan Menengah

Gambar Ilustrasi AI

FORMOSA NEWS - Malang -  Etika dan Transparansi: Kunci UMKM Terapkan Keuangan Syariah di Malang. Penelitian yang dilakukan oleh Mardiana dari Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim dalam artikel penelitian yang dipublikasikan pada Formosa Journal of Sustainable Research (FJSR) edisi Vol. 5 No. 9 Tahun 2026 menyoroti bahwa bagaimana pertimbangan etis mampu melindungi hak konsumen sekaligus menjaga keberlanjutan bisnis di tengah persaingan modern.

Dalam lanskap ekonomi modern, keberhasilan sebuah usaha tidak hanya diukur dari seberapa besar keuntungan finansial yang diraih, tetapi juga dari sejauh mana nilai-nilai etika diterapkan dalam setiap keputusan operasional. Pendekatan ekonomi syariah menawarkan alternatif melalui prinsip keadilan, kejujuran, transparansi, dan tanggung jawab sosial. Selama ini, industri halal dan keuangan syariah global memang mengalami peningkatan yang pesat. Kendati demikian, implementasinya di tingkat akar rumput masih menghadapi berbagai kendala nyata, seperti terbatasnya literasi keuangan syariah, minimnya kapasitas pencatatan administratif yang sesuai prinsip Islam, serta tantangan dalam menerjemahkan nilai normatif ke dalam tindakan bisnis sehari-hari.

Sebagian besar riset terdahulu cenderung fokus pada pengukuran variabel kinerja atau berupa tinjauan literatur semata. Kurang banyak penelitian empiris yang mengeksplorasi secara mendalam bagaimana para pelaku usaha memahami dan mempertimbangkan nilai syariah secara langsung saat menghadapi situasi bisnis yang kompleks. Ruang kosong inilah yang mendorong pelaksanaan studi kualitatif guna memotret pengalaman nyata, persepsi, serta praktik langsung para pelaku usaha di lapangan.

Untuk mengungkap fenomena tersebut secara mendalam, penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif dengan desain studi eksploratif. Peneliti melibatkan sebanyak 15 informan aktif yang terdiri atas pemilik dan manajer UMKM di wilayah Malang, Jawa Timur. Para informan dipilih menggunakan teknik purposive sampling dengan kriteria utama: memiliki pengalaman minimal beberapa tahun mengelola keuangan bisnis serta memahami dan menerapkan etika bisnis Islam dalam aktivitas operasional mereka. Pengumpulan data dilakukan melalui wawancara mendalam menggunakan panduan semi-terstruktur untuk menggali pengalaman seputar manajemen keuangan, transparansi transaksi, dan pertimbangan etis. Seluruh hasil wawancara kemudian ditranskripsi dan dianalisis menggunakan teknik analisis tematik dengan bantuan perangkat lunak kualitatif guna mengidentifikasi pola-pola utama secara akurat.

Temuan utama dari penelitian ini dibagi ke dalam beberapa aspek krusial yang menunjukkan bagaimana nilai-nilai syariah dihidupkan dalam praktik bisnis sehari-hari:

• Internalisasi Nilai Syariah dalam Pengelolaan Keuangan: Para pelaku UMKM tidak memandang keuangan syariah sebatas produk perbankan formal, melainkan sebagai seperangkat nilai moral yang memandu perilaku ekonomi. Mereka memastikan bahwa keuntungan yang diperoleh berasal dari transaksi yang halal dan tidak merugikan pihak lain, sehingga memberikan ketenangan batin dalam berbisnis.
  
• Transparansi dan Akuntabilitas Transaksi: Keterbukaan informasi menjadi bentuk tanggung jawab nyata kepada konsumen dan mitra bisnis. Pelaku usaha lebih memilih untuk berterus terang mengenai kekurangan produk demi menjaga kepercayaan jangka panjang. Selain itu, mereka secara konsisten mulai memisahkan keuangan pribadi dari keuangan bisnis agar kondisi riil perusahaan terpantau dengan jelas.
  
• Pertimbangan Etis dalam Pengambilan Keputusan: Ketika dihadapkan pada dilema bisnis—seperti peluang menaikkan harga secara sepihak saat permintaan melonjak—para pelaku usaha tetap mempertimbangkan daya beli dan kemampuan pelanggan agar tidak merasa dirugikan. Demikian pula dalam pemilihan pemasok, aspek kejelasan proses menjadi pertimbangan utama di atas sekadar selisih keuntungan sesaat.
  
• Kendala Implementasi Lapangan: Di balik kesadaran moral yang tinggi, riset ini menemukan adanya celah antara kesadaran nilai dan kapabilitas teknis. Banyak pelaku usaha mengakui masih membutuhkan pendampingan lebih lanjut terkait sistem pencatatan keuangan syariah yang baku dan tata kelola bisnis yang lebih terstruktur.
  

Implikasi dari penelitian ini sangat luas, baik secara teoritis maupun praktis. Secara teoretis, studi ini memperluas cakrawala ekonomi syariah dengan membuktikan bahwa praktik keuangan syariah di tingkat UMKM merupakan fenomena multidimensional yang memadukan aspek finansial, moral, dan sosial. Secara praktis, hasil riset ini memberikan masukan strategis bagi lembaga keuangan syariah, pemerintah, dan pembuat kebijakan. Program pembinaan dan pendampingan bagi UMKM dinilai perlu diperluas, tidak hanya berfokus pada kemudahan akses pembiayaan, melainkan juga pada peningkatan literasi pencatatan keuangan dan tata kelola berbasis etika Islam.

Profil Penulis
Mardiana adalah seorang akademisi dan peneliti di Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim. Beliau memiliki keahlian dan minat riset yang mendalam di bidang ekonomi Islam, keuangan syariah, etika bisnis, serta pemberdayaan Usaha Mikro, Kecil, dan Menengah (UMKM).

Sumber Penelitian
Mardiana Revealing Shariah Financial Practices and Ethical Decision Making Among Small and Medium Enterprises. Formosa Journal of Sustainable Research (FJSR). Vol. 5, No. 9, hal. 721-732)
DOI : https://doi.org/10.55927/fjsr.v5i9.67 
URL : https://journalfjsr.my.id/index.php/fjsr