Kunci Profitabilitas Perbankan: Efisiensi Operasional dan Margin Bunga Lebih Menentukan Daripada Volume Kredit

Ilustrasi by AI

FORMOSA NEWS

Penelitian yang dilakukan oleh Gita Imelda Farel, Mardiyani, dan Agustina dari Program Studi Manajemen Universitas Swadaya Gunung Jati pada tahun 2026 mengungkapkan bahwa peningkatan penyaluran kredit tidak secara otomatis mendongkrak keuntungan bank konvensional. Melalui analisis terhadap 38 bank konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) periode 2022–2024, studi ini menyoroti bahwa margin bunga bersih dan efisiensi biaya merupakan penentu utama kesehatan finansial bank.

Latar Belakang dan Urgensi Penelitian

Meskipun penyaluran kredit perbankan mengalami pertumbuhan yang kuat dalam beberapa tahun terakhir, data Otoritas Jasa Keuangan (OJK) menunjukkan adanya penurunan total laba bersih perbankan secara agregat. Fenomena kontradiktif ini menimbulkan pertanyaan penting mengenai efektivitas fungsi intermediasi dan pengelolaan biaya operasional bank dalam menghasilkan laba. Secara teoretis, peningkatan kredit seharusnya memperbesar pendapatan bunga, namun risiko kredit macet dan biaya dana yang tinggi dapat menggerus profitabilitas jika tidak dikelola dengan cermat.

Metodologi Penelitian

Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif kausal asosiatif dengan metode analisis jalur (path analysis) melalui perangkat lunak LISREL 10.20. Pengambilan sampel dilakukan menggunakan teknik purposive sampling terhadap laporan keuangan tahunan lengkap dari 38 bank konvensional selama periode 2022 hingga 2024, sehingga terkumpul sebanyak 114 data pengamatan. Variabel yang diuji meliputi Loan to Deposit Ratio (LDR) dan efisiensi operasional (BOPO) sebagai variabel independen, profitabilitas (ROA) sebagai variabel dependen, serta Net Interest Margin (NIM) sebagai variabel mediasi.

Temuan Utama Penelitian

• Penyaluran kredit (LDR) terbukti tidak memiliki efek positif langsung yang signifikan terhadap profitabilitas bank, yang menandakan bahwa kuantitas kredit harus diiringi dengan kualitas dan manajemen risiko yang ketat.
• Efisiensi operasional (BOPO) berpengaruh negatif signifikan terhadap profitabilitas, di mana lonjakan biaya operasional dibandingkan pendapatan akan langsung menurunkan perolehan laba bank.
• Margin bunga bersih (NIM) berpengaruh positif signifikan terhadap profitabilitas, menegaskan bahwa efektivitas pengelolaan aset produktif menjadi motor penggerak utama laba.
• NIM terbukti menjadi variabel mediasi yang menghubungkan aktivitas penyaluran kredit dan efisiensi biaya terhadap kinerja profitabilitas bank secara keseluruhan.

Implikasi dan Dampak bagi Sektor Perbankan

Hasil riset ini memberikan panduan strategis bagi industri perbankan dan pembuat kebijakan agar tidak hanya berorientasi pada volume ekspansi kredit semata. Menurut para peneliti dari Universitas Swadaya Gunung Jati, perbankan wajib memperkuat analisis kelayakan debitur, melakukan pemantauan kredit secara berkala untuk menekan risiko kredit macet, serta menjaga efisiensi biaya operasional agar keuntungan dapat tumbuh secara berkelanjutan.

Profil Penulis

• Gita Imelda Farel, S.M. (Peneliti dan mahasiswi Program Studi Manajemen, Universitas Swadaya Gunung Jati, dengan fokus kajian di bidang keuangan dan perbankan).
• Mardiyani, S.E., M.M. (Penulis korespondensi dan dosen di Program Studi Manajemen, Universitas Swadaya Gunung Jati, yang memiliki keahlian dalam analisis laporan keuangan dan manajemen bisnis).
• Agustina, S.E., M.Si. (Peneliti dan akademisi Program Studi Manajemen, Universitas Swadaya Gunung Jati, dengan fokus riset pada manajemen strategis sektor perbankan).

Sumber Penelitian

• Judul Artikel Jurnal: Unveiling the NIM Pathway: How LDR and Efficiency Shape Bank Profitability
• Nama Jurnal: Indonesian Journal of Business Analytics (IJBA), Vol. 6, No. 4 (Agustus) 2026, hlm. 1166–1186
• DOI Resmi: https://doi.org/10.55927/ijba.v6i4.16777